一、澎湖縣政府(以下簡稱本府) 為合理確保達成政府施政目標，維護財物及資料安全，減少人為缺失所造成之損失及降低錯誤與舞弊之可能性，以健全財務紀律，特訂定本方案。
二、本方案以本府及所屬機關、學校為實施對象。
三、本方案推動單位包括:
(一) 本府成立澎湖縣政府內部控制推動及督導小組，負責 推動內部控制制度，並督導本府及所屬機關、學校落實執行。
(二) 本府及所屬機關、學校分別組設內部控制專案小組，負責推動及執行內部控制相關工作。
四、本方案推動策略及分工如下:
(一) 本府內部控制推動及督導小組：
１、辦理內部控制(含內部稽核)教育宣導，對本府及所屬機關、學校首長、副首長等說明內部控制之重要性、實施作法，獲取共識及支持。
２、審議強化內部控制實施方案、政府內部控制制度設計原則及政府內部控制監督作業要點等。
３、督導本府及一級機關落實執行內部控制作業。
４、審議政府內部控制考核結果及重大績效案例。
５、審議本府及一級機關提報內部控制（含內部稽核）作業落實執行情形，包含已獲致具體成效，可供其他機關借鏡等案件。
６、備查內部控制制度共通性作業範例等。
７、審議或備查本府及一級機關提報檢討內部控制（含內部稽核）作業所發現之重大缺失及督導改善情形。
８、審議或備查內部控制其他相關事項。
（二）本府財政處、行政處、人事處、政風處、工務處及主計處單位(以下簡稱各權責單位):研訂內部控制制度共通性作業範例(分工如附表)，提報本府內部控制推動及督導小組備查。
（三）本府及所屬機關、學校：
１、機關首長：對推動及落實內部控制作業負最終責任。
２、由副首長以上人員擔任召集人，指定內部各單位主管組成內部控制專案小組，辦理下列事項：
（１）辦理內部控制作業教育訓練。
（２）檢討強化現有內部控制作業。
（３）整合檢討個別性業務內部控制作業。
（４）參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範例等，並審視個別性業務之重要性及風險性，訂定合宜之內部控制制度，其中二級機關及學校應報送上級機關備查。
３、規劃及執行內部控制制度自行評估作業。
（四）本府及一級機關有所屬者：除辦理前款所列事項外，並辦理及督導下列事項：
１、辦理內部控制作業宣導，對所屬首長說明內部控制之重要性、實施作法，獲取共識及支持。
２、內部控制缺失涉及跨部會業務，應主動與相關權責機關進行溝通協調，必要時得提報本府內部控制推動及督導小組，以釐清權責及問題所在，並儘速檢討改善。
３、督導所屬機關訂定內部控制制度，屬性質相同者，得為一致規定，或指定所屬機關統一訂定。
４、督導所屬審視業務之風險性及重要性，得訂定內部控制監督作業相關規定，屬性質相同者，得為一致規定，或指定所屬機關統一訂定。
５、督導所屬機關落實執行內部控制工作。
６、彙整本府及一級機關(含所屬機關)下列辦理情形，提報本府內部控制推動及督導小組：
（１）檢討現有內部控制作業，所發現之重大缺失及督導改善情形。
（２）落實執行內部控制（含內部稽核）作業情形，包含已獲致具體成效，可供其他機關借鏡等案件。
五、本府及所屬機關、學校依本方案辦理內部控制（含內部稽核）工作情形應予以評核，其評核方式另定之。
六、執行本計畫所需經費，由本府及所屬機關、學校年度預算支應。
七、本縣各鄉市公所除已依現有法令規定訂定內部控制制度者，應加強落實辦理外，準用本方案之規定。